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互惠基金稅務需知* |
| Mutual Fund Basic Tax Issues* |
投資互惠基金可能獲得的入息類別:
•利息 (Interest)
•股息 (Dividends)
•資本增值 (Capital Gains)
每項入息類別的應課稅率均有不同。何種入息類別取決於該基金的結構及投資組合（純股票或純債券、或二者兼備等等）。
報稅單
投資帳戶（或稱非註冊帳戶 Non-registered Accounts) 的持有人，會於年初時收到一份用以申報去年獲基金派發入息的報稅單：
•T3 Supplementary Tax Slip (Mutual Fund Trusts) 或
•T5 Supplementary Tax Slip (Mutual Fund Corporations）
加拿大非居民
非註冊帳戶持有人如屬非居民的話，將會收到一份 NR4 Supplementary Tax Slip。
Mackenzie 萬信會於基金派發入息的帳戶內，預先抽取15%至25%的稅金（視乎該帳戶持有人的原居地而定），但「資本增值」或「退還資本」部份則不用包括在內。
備註：以上的資料只供普通參考，並不涵蓋所有個別情況。此資料並非作為投資者的稅務指引之用。有關個人的互惠基金稅務問題，請向閣下之理財顧問或稅務專家諮詢。 |
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* 摘錄自萬信互惠基金稅務指南2011
* Excerpt from 2011 Mackenzie Mutual Fund Tax Guide.
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