Au cours de l’année où vous célébrerez votre 71e anniversaire, vous devrez fermer votre REER et choisir une option de placement parmi plusieurs. À l’instar d’un REER, tout intérêt, gain en capital ou dividende s'accumulera en franchise d'impôt. Il n’est pas possible toutefois d’effectuer de nouvelles cotisations déductibles d’impôt à un FERR. De plus, vous devez effectuer des retraits annuels minimum. Les versements reçus d’un FERR sont compris dans le revenu de l’année où ils ont été retirés.

Principaux avantages

• Les placements fructifient à l'abri de l'impôt tant qu'ils restent dans le régime.
• Vous choisissez vos placements parmi une variété d'options.
• Vous établissez votre versement annuel (au-dessus du minimum établi, lorsque vous aurez atteint l'âge de 71 ans).
• Vous pouvez laisser l'actif restant de votre FERR à vos héritiers.
• Vous pouvez fractionner le revenu de votre FERR avec votre conjoint si vous avez au moins 65 ans. Cette astuce vous permettra d'attribuer jusqu'à la moitié du revenu de votre FERR à votre conjoint et de réaliser des économies d'impôt pour votre famille si votre conjoint se situe dans une tranche d'imposition moins élevée que la vôtre.

Si vous optez pour un FERR, veuillez prendre en note qu'il ne garantit pas un revenu fixe votre vie durant. Tout comme un REER, si la valeur de vos placements diminue, vous aurez moins d'argent à votre disposition.

Clauses complémentaires...

• Vous devez retirer un montant minimum de votre FERR chaque année en fonction de votre âge ou de l'âge de votre conjoint.
• Vous établissez votre versement annuel (au-dessus du minimum annuel établi, lorsque vous aurez atteint l'âge de 71 ans).
• Aucun plafond n'est imposé sur le retrait.