Une gamme complète

Placements Mackenzie propose une gamme complète de régimes collectifs conçus pour divers objectifs, tels que l'épargne en vue de la retraite, l'intéressement des salariés aux résultats de l'entreprise ou l'épargne en vue des études postsecondaires d'un enfant.

Régime enregistré d'épargne-retraite collectif (REER collectif)

Un REER collectif est un regroupement de REER individuels dans le cadre duquel les participants (les employés) effectuent des cotisations par le biais de retenues salariales. Les participants réalisent des économies d'impôt immédiates puisque les cotisations sont prélevées sur leur salaire avant que les impôts ne soient calculés. Caractéristiques clés :

  • Le promoteur du régime n'est pas obligé d'y cotiser.
  • Les cotisations du promoteur de régime sont immédiatement acquises et ne sont pas immobilisées.
  • Le REER collectif est un régime facile à établir, à gérer et, s'il y a lieu, à modifier ou résilier.

Régime de participation différée aux bénéfices (RPDB)

Un régime de participation différée aux bénéfices offre à son promoteur un moyen fiscalement efficient de transmettre une partie des bénéfices de l'entreprise aux participants. Un RPDB peut également servir à compléter le REER collectif d'une entreprise. Caractéristiques clés :

  • Seul le promoteur du régime peut y cotiser. Les sommes versées doivent provenir des bénéfices ou des bénéfices non répartis et ne pas dépasser les maximums prévus par la loi.
  • Les cotisations et le produit de leur placement restent à l'abri de l'impôt sur le revenu jusqu'à leur retrait.
  • Il peut y avoir un délai d'acquisition des droits allant jusqu'à deux ans après l'adhésion au régime.
  • Il peut y avoir des restrictions sur les retraits.

Régime de pension à cotisations déterminées (RPCD)

Un régime de pension à cotisations déterminées est un régime officiel établi par son promoteur en vue de ménager un revenu mensuel à ses participants quand ils seront à la retraite. Le promoteur du régime y verse une somme fixe ou un certain pourcentage du salaire des participants. Les participants peuvent également effectuer des cotisations d'un montant convenu dans le document instituant le régime. Caractéristiques clés :

  • La formule des cotisations est clairement définie et l'employeur est obligé de cotiser au régime.
  • Les cotisations du promoteur du régime ne sont pas assujetties aux prélèvements sociaux.
  • Toutes les cotisations sont acquises et les avoirs dans le régime sont immobilisés.
  • Les retraits ne sont pas autorisés

Ce tableau vous donne une comparaison entre les divers régimes évoqués ci-dessus.

Comparaison des Régimes collectifs

Compte d'épargne libre d'impôt collectif (CELI collectif)

Un compte d'épargne libre d'impôt collectif convient à tous les Canadiens (de plus de 18 ans) et l'argent qui en est retiré peut être employé à ce qu'on veut. L'épargne détenue dans un CELI collectif peut fructifier à l'abri de l'impôt et les retraits sont aisés.

Un CELI collectif peut aider ses participants à payer moins d'impôt, une fois à la retraite, du fait que leur revenu ne provient pas exclusivement d'un FERR. Caractéristiques clés :

  • Le produit des placements (gains en capital, intérêts et dividendes) n'est pas imposé, même à son retrait.
  • Les droits à cotisation peuvent être reportés à des années ultérieures.
  • Après des retraits, l'épargne peut être reconstituée une année ultérieure, sans réduire les droits à cotisation.

Régimes complémentaires

À côté des régimes collectifs répertoriés ci-dessus, Placements Mackenzie offre une série de régimes complémentaires.

Régime enregistré d'épargne-études collectif (REEE collectif)

Un régime enregistré d'épargne-études collectif constitue un moyen bienvenu d'épargner en vue des études de ses enfants. Les cotisations ne sont pas déductibles du revenu, mais elles fructifient à l'abri de l'impôt jusqu'à ce que le bénéficiaire effectue des retraits pour payer des frais d'études postsecondaires admissibles. Il existe plusieurs subventions, accordées en fonction de certaines conditions.

Régime non enregistré d'épargne par retenues salariales

Les cotisations à un régime non enregistré d'épargne par retenues salariales qu'offre un entreprise sont prélevées directement sur le salaire des participants. L'épargne, accessible en permanence aux participants, a la possibilité de fructifier beaucoup plus rapidement dans le régime que dans un compte d'épargne.

Trouver ce qui vous convient

Quel est le régime collectif qui vous convient, à vous ou à votre entreprise? Contactez votre conseiller pour en discuter.