Ce que vos clients doivent savoir au sujet de la bonification du RPC | Placements Mackenzie

Ce que vos clients doivent savoir au sujet de la bonification du RPC

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Jackie Power
Planification fiscale et successorale

Selon le ministère des Finances, les Canadiens de la classe moyenne craignent de ne pas épargner suffisamment en prévision de la retraite. En se basant sur les données provenant de l’Enquête sur la sécurité financière de 2012 (Statistique Canada), le ministère des Finances estime qu’une proportion de 24 % des foyers approchant l’âge de la retraite risquent de ne pas disposer d’épargnes suffisantes pour maintenir leur niveau de vie actuel une fois retraités. Plusieurs facteurs expliquent la réduction de l’épargne-retraite, entre autres, la perte de popularité des régimes de retraite à prestations déterminées. La majorité des Canadiens doivent mettre de l’argent de côté en prévision de la retraite et le gouvernement a constaté qu’un grand nombre d’entre eux n’épargnaient pas autant qu’ils le devraient. Pour remédier à ce problème, le gouvernement a introduit un programme de bonification du Régime de pensions du Canada prenant effet le 1er janvier 2019. Avant 2019, le RPC avait pour rôle de remplacer un quart du revenu moyen des Canadiens retraités; la bonification du régime aura pour effet de compenser un tiers du revenu de retraite. La bonification est progressive de sorte que les retraités qui toucheront une rente en 2065 ou plus tard devraient constater une hausse de leur rente de retraite du RPC pouvant aller jusqu’à 50 % par rapport à ce qu’elle aurait été avant la bonification. Ce sont là d’excellentes nouvelles pour les travailleurs qui cotiseront au RPC pendant les 40 prochaines années. En revanche, cela n’aide pas vraiment les particuliers qui sont déjà retraités ou dont le départ à la retraite approche.

La bonification vise aussi les prestations d’invalidité du RPC pour les particuliers de moins de 65 ans. Si une personne devient invalide et reçoit déjà une rente du RPC, elle recevra un versement qui s’ajoutera à sa rente régulière. De plus, le gouvernement a modifié la rente de survivant au titre du RPC et remet une somme forfaitaire de 2 500 $ à la succession du cotisant.

Effets de la bonification du RPC pour les bénéficiaires

Que signifie la bonification pour les Canadiens âgés de 60 à 70 ans qui reçoivent actuellement une rente du RPC? Les travailleurs âgés de 60 à 65 ans sont tenus de cotiser au RPC. Ceux qui occupent un emploi après l’âge de 65 ans peuvent continuer à cotiser au RPC jusqu’à l’âge de 70 ans s’ils le désirent. S’ils décident de cotiser, leur employeur est tenu de verser des cotisations patronales. Les travailleurs peuvent aussi choisir de ne pas cotiser au-delà de l’âge de 65 ans. Les travailleurs autonomes doivent acquitter la cotisation patronale et salariale du RPC. S’ils touchent une rente du RPC tout en continuant de travailler et de cotiser au RPC, la rente après-retraite sera déterminée d’après la somme des cotisations au RPC l’année précédente et l’âge du particulier lorsque le versement de la rente après-retraite a commencé. Si les travailleurs cotisent le montant maximum au RPC, la rente après-retraite sera égale à 1/40 de la rente de retraite maximale du RPC.

En 2018, les cotisations patronales et salariales au RPC correspondaient à 4,95 % jusqu’à concurrence du MGAP de 55 900 $ et le taux relatif aux travailleurs autonomes était de 9,9 %. La Phase 1 de la bonification a débuté le 1er janvier 2019 et le taux de cotisation augmentera progressivement de 2019 à 2023 comme indiqué ci-dessous.

Année

Hausse de cotisation patronale/salariale

Taux de cotisation patronale/salariale

Taux de cotisation du travailleur autonome

2019

0,15 %

5,10 %

10,2 %

2020

0,15 %

5,25 %

10,5 %

2021

0,25 %

5,45 %

10,9 %

2022

0,25 %

5,70 %

11,4 %

2023

0,25 %

5,95 %

11,9 %

 

Une fois la première phase terminée, la deuxième commencera en 2024. Le gouvernement augmentera le montant du maximum des gains annuels ouvrant droit à pension (MGAP) en 2024 et en 2025. Un deuxième plafond sera établi relativement aux gains au titre du RPC comme suit.

Année

Maximum prévu des gains annuels ouvrant droit à pension

Maximum supplémentaire prévu des gains annuels ouvrant droit à pension

2024

67 700 $

72 400 $

2025

69 700 $

79 400 $

 

En ce qui concerne les clients âgés de 65 à 70 ans qui reçoivent une rente du RPC et qui ont cessé d’y cotiser, la bonification du régime n’aura aucun effet sur leur rente. Plus une personne avance en âge, moins elle aura de temps pour cotiser au RPC bonifié; par conséquent, cela présente moins d’avantages pour elle. Voyons un exemple : une personne de 60 ans qui gagne 45 000 $ versera une cotisation mensuelle supplémentaire moyenne d’environ 6 $ ce qui se traduira par une hausse de la rente du RPC d’environ 15 $ à l’âge de 65 ans. Pour la personne de 30 ans qui touche le même salaire, la cotisation mensuelle supplémentaire moyenne versée jusqu’à l’âge de 65 ans correspond à 58 $, ce qui se traduira par une rente mensuelle du RPC majorée de 657 $ environ à l’âge de 65 ans. Plus la période de cotisation au RPC bonifié sera longue, plus la rente de retraite sera élevée. Il s’agit d’estimations basées sur la valeur du dollar en 2019.

Conclusion

Il est important que vos clients sur le marché du travail soient au courant des changements apportés au RPC et ceux qui sont âgés de 65 à 70 ans doivent décider s’ils veulent continuer de cotiser au RPC. Vos clients plus jeunes sont ceux qui seront le plus touchés par ces changements mais ils sont aussi ceux qui en bénéficieront le plus au moment de la retraite.

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Une version de cet article (en anglais) à été publiée sur le site advisor.ca le 20 mars 2019.