Taux d'imposition | Placements Mackenzie

Taux d'imposition

Taux d'imposition marginaux fédéraux et provinciaux pour 2017

Les taux d’imposition marginaux calculent le montant d’impôt fédéral et provincial à payer sur le revenu au-delà du niveau indiqué. Prenons, par exemple, un contribuable ontarien ayant un revenu imposable de 160 000 $ et un portefeuille de placements générant des revenus d’intérêts, qui sont pleinement imposables. Comme l’indique le tableau ci-dessous, il paiera 0,4797 $ sur chaque dollar supplémentaire de revenus d’intérêts qu’il gagnera.

Les tableaux ci-dessous permettent également de calculer le remboursement d’impôt généré par les cotisations à un REER d’un contribuable. Par exemple, supposons que ce même contribuable ontarien a versé 10 000 $ à un REER. Comme l’indique le tableau, son taux d’imposition marginal est de 47,97 %, lui permettant de réduire son revenu imposable de 4 797 $.

Ces taux d’imposition marginaux intègrent les impôts fédéraux et provinciaux, y compris toutes surtaxes. On suppose que seuls les crédits personnels de base et la réduction de l’impôt pour les personnes à faibles revenus sont demandés, s’il y a lieu. Ces taux ont été mis à jour le 1er janvier 2017 et ne tiennent pas compte des changements résultant d’annonces fédérales ou provinciales faites après cette date.

Cliquez sur une province ci-dessous, pour voir les taux d'imposition marginaux fédéraux/provinciaux.

Données mises à jour en janvier 2017


Colombie-Britannique 2017

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 635
11 635 à 19 749 15,00 7,50 5,24 -0,03
19 749 à 32 221 23,62 11,81 12,44 -1,94
32 221 à 38 898 20,06 10,03 8,27 -6,85
38 898 à 45 916 22,70 11,35 11,36 -3,20
45 916 à 77 797 28,20 14,10 17,79 4,39
77 797 à 89 320 31,00 15,50 21,07 8,25
89 320 à 91 831 32,79 16,40 23,16 10,72
91 831 à 108 460 38,29 19,15 29,60 18,31
108 460 à 142 353 40,70 20,35 32,42 21,64
142 353 à 202 800 43,70 21,85 35,93 25,78
202 800 et plus 47,70 23,85 40,61 31,30
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Alberta 2017

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 635
11 635 à 18 690 15,00 7,50 5,24 -0,03
18 690 à 45 916 25,00 12,50 14,33 -0,03
45 916 à 91 831 30,50 15,25 20,77 7,56
91 831 à 126 625 36,00 18,00 27,20 15,15
126 625 à 142 353 38,00 19,00 29,54 17,91
142 353 à 151 950 41,00 20,50 33,05 22,05
151 950 à 202 600 42,00 21,00 34,22 23,43
202 600 à 202 800 43,00 21,50 35,39 24,81
202 800 à 303 900 47,00 23,50 40,07 30,33
303 900 et plus 48,00 24,00 41,24 31,71
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Saskatchewan 2017

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 635
11 635 à 16 065 15,00 7,50 5,24 -0,03
16 065 à 45 225 26,00 13,00 14,17 -0,03
45 225 à 45 916 28,00 14,00 16,51 2,73
45 916 à 91 831 33,50 16,75 22,95 10,32
91 831 à 129 214 39,00 19,50 29,38 17,91
129 214 à 142 353 41,00 20,50 31,72 20,67
142 353 à 202 800 44,00 22,00 35,23 24,81
202 800 et plus 48,00 24,00 39,91 30,33
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Manitoba 2017

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 635
11 635 à 17 571 15,00 7,50 6,49 -0,03
17 571 à 27 532 34,80 17,40 27,49 15,83
27 532 à 31 465 25,80 12,90 16,96 3,83
31 465 à 45 916 27,75 13,88 19,24 6,53
45 916 à 68 005 33,25 16,63 25,68 14,12
68 005 à 91 831 37,90 18,95 31,12 20,53
91 831 à 142 353 43,40 21,70 37,55 28,12
142 353 à 202 800 46,40 23,20 41,06 32,26
202 800 et plus 50,40 25,20 45,74 37,78
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Ontario 2017

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 635
11 635 à 14 825 15,00 7,50 5,24 -0,03
14 825 à 19 477 25,10 12,55 7,02 -13,69
19 477 à 42 201 20,05 10,02 6,13 -6,86
42 201 à 45 916 24,15 12,08 10,93 -1,20
45 916 à 74 313 29,65 14,83 17,37 6,39
74 313 à 84 404 31,48 15,74 19,51 8,92
84 404 à 87 559 33,89 16,95 22,33 12,24
87 559 à 91 831 37,91 18,96 27,03 17,79
91 831 à 142 353 43,41 21,71 33,46 25,37
142 353 à 150 000 46,41 23,21 36,97 29,51
150 000 à 202 800 47,97 23,99 38,80 31,67
202 800 à 220 000 51,97 25,99 43,48 37,19
220 000 et plus 53,53 26,77 45,30 39,34
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Québec 2017

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 635
11 635 à 14 545 12,53 6,27 4,38 -0,02
14 545 à 42 705 28,53 14,27 14,85 5,64
42 705 à 45 916 32,53 16,27 19,53 11,16
45 916 à 85 405 37,12 18,56 24,90 17,49
85 405 à 91 831 41,12 20,56 29,58 23,01
91 831 à 103 915 45,71 22,86 34,95 29,35
103 915 à 142 353 47,46 23,73 37,00 31,77
142 353 à 202 800 49,97 24,99 39,93 35,23
202 800 et plus 53,30 26,65 43,84 39,83
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Nouveau-Brunswick 2017

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 635
11 635 à 16 302 15,00 7,50 5,24 -0,03
16 302 à 36 975 27,68 13,84 15,98 -1,85
36 975 à 41 059 24,68 12,34 12,47 -5,99
41 059 à 45 916 29,82 14,91 18,48 1,10
45 916 à 82 119 35,32 17,66 24,92 8,69
82 119 à 91 831 37,02 18,51 26,91 11,04
91 831 à 133 507 42,52 21,26 33,34 18,63
133 507 à 142 353 43,84 21,92 34,88 20,45
142 353 to 152 100 46,84 23,42 38,39 24,59
152 100 à 202 800 49,30 24,65 41,27 27,98
202 800 et plus 53,30 26,65 45,95 33,50
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Nouvelle-Écosse 2017

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 635
11 635 à 11 893 15,00 7,50 5,24 -0,03
11 893 à 15 000 23,79 11,90 12,47 1,79
15 000 à 21 000 28,79 14,40 16,62 4,89
21 000 à 29 590 23,79 11,90 11,62 -0,11
29 590 à 45 916 29,95 14,98 18,83 8,39
45 916 à 59 180 35,45 17,73 25,27 15,98
59 180 à 91 831 37,17 18,59 27,28 18,35
91 831 à 93 000 42,67 21,33 33,71 25,94
93 000 à 142 353 43,50 21,75 34,69 27,09
142 353 à 150 000 46,50 23,25 38,20 31,23
150 000 à 202 800 50,00 25,00 42,29 36,06
202 800 et plus 54,00 27,00 46,97 41,58
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Île-du-Prince-Édouard 2017

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 635
11 635 à 16 999 24,80 12,40 13,14 -1,00
16 999 à 23 999 29,80 14,90 18,99 5,90
23 999 à 31 984 24,80 12,40 13,14 -1,00
31 984 à 45 916 28,80 14,40 17,82 4,52
45 916 à 63 969 34,30 17,15 24,26 12,11
63 969 à 91 831 37,20 18,60 27,65 16,12
91 831 à 98 316 42,70 21,35 34,08 23,71
98 316 à 142 353 44,37 22,19 35,68 24,57
142 353 à 202 800 47,37 23,69 39,19 28,71
202 800 et plus 51,37 25,69 43,87 34,22
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Terre-Neuve-et-Labrador 2017

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 635
11 635 à 19 411 15,00 7,50 5,24 -0,03
19 411 à 25 085 39,70 19,85 30,04 26,61
25 085 à 35 851 23,70 11,85 11,32 4,53
35 851 à 45 916 29,50 14,75 18,11 12,53
45 916 à 71 701 35,00 17,50 24,55 20,12
71 701 à 91 831 36,30 18,15 26,07 21,91
91 831 à 128 010 41,80 20,90 32,50 29,50
128 010 à 142 353 43,30 21,65 34,25 31,57
142 353 à 179 214 46,30 23,15 37,76 35,71
179 214 à 202 800 47,30 23,65 38,93 37,09
202 800 et plus 51,30 25,65 43,61 42,61
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Territoires du Nord-Ouest 2017

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 635
11 635 à 14 278 15,00 7,50 5,24 -0,03
14 278 à 41 585 20,90 10,45 5,12 -7,76
41 585 à 45 916 23,60 11,80 8,28 -4,03
45 916 à 83 172 29,10 14,55 14,72 3,56
83 172 à 91 831 32,70 16,35 18,93 8,53
91 831 à 135 219 38,20 19,10 25,36 16,12
135 219 à 142 353 40,05 20,03 27,53 18,67
142 353 à 202 800 43,05 21,53 31,04 22,81
202 800 et plus 47,05 23,53 35,72 28,33
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Nunavut 2017

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 635
11 635 à 13 128 15,00 7,50 5,24 -0,03
13 128 à 43 780 19,00 9,50 6,53 -2,11
43 780 à 45 916 22,00 11,00 10,04 2,03
45 916 à 87 560 27,50 13,75 16,47 9,62
87 560 à 91 831 29,50 14,75 18,81 12,38
91 831 à 142 353 35,00 17,50 25,25 19,97
142 353 à 202 800 40,50 20,25 31,68 27,56
202 800 et plus 44,50 22,25 36,36 33,08
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Yukon 2017

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 635
11 635 à 16 572 16,28 8,14 6,00 -2,40
16 572 à 24 999 24,40 12,20 12,06 -8,90
24 999 à 45 916 21,40 10,70 9,06 -11,90
45 916 à 91 831 29,50 14,75 18,54 -0,72
91 831 à 142 353 36,90 18,45 27,19 9,49
142 353 à 202 800 41,80 20,90 32,93 16,25
202 800 à 500 000 45,80 22,90 37,61 21,77
500 000 et plus 48,00 24,00 40,18 24,81
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Remarque : Les renseignements fournis ici ne sont pas censés remplacer les conseils fiscaux personnalisés d'un fiscaliste qualifié.

Les renseignements présentés sont de nature générale et ne constituent pas, ni ne visent à fournir, des conseils fiscaux, juridiques, comptables ou professionnels. Les lecteurs sont priés de consulter leur propre comptable, avocat ou notaire pour obtenir des conseils correspondant à leur situation personnelle avant de prendre une décision.