Taux d'imposition | Placements Mackenzie

Taux d'imposition

Taux d'imposition marginaux fédéraux et provinciaux pour 2018

Les taux d’imposition marginaux calculent le montant d’impôt fédéral et provincial à payer sur le revenu au-delà du niveau indiqué. Prenons, par exemple, un contribuable ontarien ayant un revenu imposable de 160 000 $ et un portefeuille de placements générant des revenus d’intérêts, qui sont pleinement imposables. Comme l’indique le tableau ci-dessous, il paiera 0,4797 $ sur chaque dollar supplémentaire de revenus d’intérêts qu’il gagnera.

Les tableaux ci-dessous permettent également de calculer le remboursement d’impôt généré par les cotisations à un REER d’un contribuable. Par exemple, supposons que ce même contribuable ontarien a versé 10 000 $ à un REER. Comme l’indique le tableau, son taux d’imposition marginal est de 47,97 %, lui permettant de réduire son revenu imposable de 4 797 $.

Ces taux d’imposition marginaux intègrent les impôts fédéraux et provinciaux, y compris toutes surtaxes. On suppose que seuls les crédits personnels de base et la réduction de l’impôt pour les personnes à faibles revenus sont demandés, s’il y a lieu. Ces taux ont été mis à jour le 1er janvier 2017 et ne tiennent pas compte des changements résultant d’annonces fédérales ou provinciales faites après cette date.

Cliquez sur une province ci-dessous, pour voir les taux d'imposition marginaux fédéraux/provinciaux.

Données mises à jour en janvier 2018


Colombie-Britannique 2018

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 809
11 810 à 19 364 15.00 7.50 5.76 -0.03
19 365 à 20 144 20.06 10.03 9.23 -6.85
20 145 à 32 868 23.62 11.81 13.36 -1.94
32 869 à 39 676 20.06 10.03 9.23 -6.85
39 677 à 46 605 22.70 11.35 12.30 -3.20
46 606 à 79 353 28.20 14.10 18.68 4.39
79 354 à 91 107 31.00 15.50 21.93 8.25
91 108 à 93 208 32.79 16.40 24.00 10.72
93 209 à 110 630 38.29 19.15 30.38 18.31
110 631 à 144 489 40.70 20.35 33.18 21.64
144 490 à 150 000 43.70 21.85 36.65 25.78
150 001 à 205 842 45.80 22.90 39.09 28.67
205 843 et plus 49.80 24.90 43.73 34.20
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Alberta 2018

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 809
11 810 à 18 915 15.00 7.50 5.76 –0.03
18 916 à 46 605 25.00 12.50 14.96 -0.03
46 606 à 93 208 30.50 15.25 21.34 7.56
93 209 à 128 145 36.00 18.00 27.72 15.15
128 146 à 144 489 38.00 19.00 30.04 17.91
144 490 à 153 773 41.00 20.50 33.52 22.05
153 774 à 205 031 42.00 21.00 34.68 23.43
205 032 à 205 842 43.00 21.50 35.84 24.81
205 843 à 307 547 47.00 23.50 40.48 30.33
307 548 et plus 48.00 24.00 41.64 31.71
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Saskatchewan 2018

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 809
11 810 à 16 065 15.00 7.50 5.76 –0.03
16 066 à 45 225 25.50 12.75 14.24 -0.72
45 226 à 46 605 27.50 13.75 16.56 2.04
46 606 à 93 208 33.00 16.50 22.94 9.63
93 209 à 129 214 38.50 19.25 29.32 17.22
129 215 à 144 489 40.50 20.25 31.64 19.98
144 490 à 205 842 43.50 21.75 35.12 24.12
205 843 et plus 47.50 23.75 39.76 29.64
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Manitoba 2018

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 809
11 810 à 15 546 15.00 7.50 5.76 -0.03
15 547 à 22 944 34.80 17.40 27.82 16.25
22 945 à 31 843 25.80 12.90 17.38 3.84
31 844 à 46 605 27.75 13.88 19.65 6.53
46 606 à 68 821 33.25 16.63 26.03 14.12
68 822 à 93 208 37.90 18.95 31.42 20.53
93 209 à 144 489 43.40 21.70 37.80 28.12
144 490 à 205 842 46.40 23.20 41.28 32.26
205 843 et plus 50.40 25.20 45.92 37.78
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Ontario 2018

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 809
11 810 à 15 086 15.00 7.50 5.76 -0.03
15 087 à 19 819 25.10 12.55 10.24 –13.69
19 820 à 42 960 20.05 10.02 8.00 6.86
42 961 à 46 605 24.15 12.08 12.76 -1.20
46 606 à 75 652 29.65 14.83 19.14 6.39
75 653 à 85 923 31.48 15.74 21.26 8.92
85 924 à 89 133 33.89 16.95 24.06 12.24
89 134 à 93 208 37.91 18.96 28.72 17.79
93 209 à 144 489 43.41 21.71 35.10 25.38
144 490 à 150 000 46.41 23.21 38.58 29.52
150 001 à 205 842 47.97 23.99 40.39 31.67
205 843 à 220 000 51.97 25.99 45.03 37.19
220 001 et plus 53.53 26.77 46.84 39.34
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Québec 2018

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 809
11 810 à 16 513 12.53 6.27 4.81 -0.02
16 514 à 43 055 27.53 13.77 14.04 4.26
43 056 à 46 605 32.53 16.27 19.84 11.16
46 606 à 86 105 37.12 18.56 25.16 17.49
86 106 à 93 208 41.12 20.56 29.80 23.01
93 209 à 104 765 45.71 22.86 35.13 29.35
104 766 à 144 489 47.46 23.73 37.16 31.77
144 490 à 205 842 49.97 24.99 40.07 35.22
205 843 et plus 53.30 26.65 43.94 39.83
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Nouveau-Brunswick 2018

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 809
11 810 à 16 761 15.00 7.50 5.76 -0.03
16 762 à 38 437 27.68 13.84 17.16 -1.85
38 438 à 41 675 24.68 12.34 13.69 -5.99
41 676 à 46 605 29.82 14.91 19.65 1.10
46 606 à 83 351 35.32 17.66 26.03 8.69
83 352 à 93 208 37.02 18.51 28.00 11.04
93 209 à 135 510 42.52 21.26 34.38 18.63
135 511 à 144 489 43.84 21.92 35.91 20.45
144 490 à 154 382 46.84 23.42 39.39 24.59
154 383 à 205 842 49.30 24.65 42.24 27.99
205 843 et plus 53.30 26.65 46.88 33.51
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Nouvelle-Écosse 2018

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 809
11 810 à 14 893 15.00 7.50 5.76 -0.03
14 894 à 15 000 23.79 11.90 12.29 -0.11
15 001 à 21 000 28.79 14.40 18.09 6.79
21 001 à 25 000 23.79 11.90 12.30 -0.11
25 001 à 29 590 24.32 12.16 12.91 0.62
29 591 à 46 605 30.48 15.24 20.06 9.12
46 606 à 59 180 35.98 17.99 26.44 16.71
59 181 à 75 000 37.70 18.85 28.43 19.09
75 001 à 93 000 37.17 18.59 27.82 18.35
93 001 à 93 208 38.00 19.00 28.78 19.50
93 209 à 144 489 43.50 21.75 35.16 27.09
144 490 à 150 000 46.50 23.25 38.64 31.23
150 001 à 205 842 50.00 25.00 42.70 36.06
205 843 et plus 54.00 27.00 47.34 41.58
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Île-du-Prince-Édouard 2018

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 809
11 810 à 17 000 24.80 12.40 13.77 -1.00
17 001 à 24 000 29.80 14.90 19.57 5.90
24 001 à 31 984 24.80 12.40 13.77 -0.99
31 985 à 46 605 28.80 14.40 18.41 4.53
46 606 à 63 969 34.30 17.15 24.79 12.12
63 970 à 93 208 37.20 18.60 28.15 16.12
93 209 à 98 408 42.70 21.35 34.53 23.71
98 409 à 144 489 44.37 22.19 36.13 24.56
144 490 à 205 842 47.37 23.69 39.61 28.70
205 843 et plus 51.37 25.69 44.25 34.22
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Terre-Neuve-et-Labrador 2018

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 809
11 810 à 19 993 15.00 7.50 5.76 -0.03
19 994 à 25 835 39.70 19.85 30.35 26.61
25 836 à 36 926 23.70 11.85 11.80 4.53
36 927 à 46 605 29.50 14.75 18.53 12.53
46 606 à 73 852 35.00 17.50 24.91 20.12
73 853 à 93 208 36.30 18.15 26.41 21.91
93 209 à 131 850 41.80 20.90 32.79 29.50
131 851 à 144 489 43.30 21.65 34.53 31.57
144 490 à 184 590 46.30 23.15 38.01 35.71
184 591 à 205 842 47.30 23.65 39.17 37.09
205 843 et plus 51.30 25.65 43.81 42.61
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Territoires du Nord-Ouest 2018

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 809
11 810 à 14 492 15.00 7.50 5.76 -0.03
14 493 à 42 209 20.90 10.45 5.65 -7.76
42 210 à 46 605 23.60 11.80 8.78 -4.03
46 606 à 84 420 29.10 14.55 15.16 3.56
84 421 à 93 208 32.70 16.35 19.34 8.53
93 209 à 137 248 38.20 19.10 25.72 16.12
137 249 à 144 489 40.05 20.03 27.86 18.67
144 490 à 205 842 43.05 21.53 31.34 22.81
205 843 et plus 47.05 23.53 35.98 28.33
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Nunavut 2018

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 809
11 810 à 13 325 15.00 7.50 5.76 -0.03
13 326 à 44 437 19.00 9.50 7.20 -2.11
44 438 à 46 605 22.00 11.00 10.68 2.03
46 606 à 88 874 27.50 13.75 17.06 9.62
88 875 à 93 208 29.50 14.75 19.38 12.38
93 209 à 144 489 35.00 17.50 25.76 19.97
144 490 à 205 842 40.50 20.25 32.14 27.56
205 843 et plus 44.50 22.25 36.78 33.08
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Yukon 2018

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
0 à 11 809
11 810 à 16 682 16.28 8.14 6.72 -1.58
16 683 à 25 000 24.40 12.20 14.04 -3.65
25 001 à 46 605 21.40 10.70 10.57 -7.78
46 606 à 93 208 29.50 14.75 19.96 3.40
93 209 à 144 489 36.90 18.45 28.55 13.61
144 490 à 205 842 41.80 20.90 34.23 20.37
205 843 à 500 000 45.80 22.90 38.87 25.89
500 001 et plus 48.00 24.00 41.42 28.93
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Remarque : Les renseignements fournis ici ne sont pas censés remplacer les conseils fiscaux personnalisés d'un fiscaliste qualifié.

Les renseignements présentés sont de nature générale et ne constituent pas, ni ne visent à fournir, des conseils fiscaux, juridiques, comptables ou professionnels. Les lecteurs sont priés de consulter leur propre comptable, avocat ou notaire pour obtenir des conseils correspondant à leur situation personnelle avant de prendre une décision.