Taux d'imposition | Placements Mackenzie

Taux d'imposition

Taux d'imposition marginaux fédéraux et provinciaux pour 2019

Les taux d’imposition marginaux calculent le montant d’impôt fédéral et provincial à payer sur le revenu au-delà du niveau indiqué. Prenons, par exemple, un contribuable ontarien ayant un revenu imposable de 160 000 $ et un portefeuille de placements générant des revenus d’intérêts, qui sont pleinement imposables. Comme l’indique le tableau ci-dessous, il paiera 0,4797 $ sur chaque dollar supplémentaire de revenus d’intérêts qu’il gagnera.

Les tableaux ci-dessous permettent également de calculer le remboursement d’impôt généré par les cotisations à un REER d’un contribuable. Par exemple, supposons que ce même contribuable ontarien a versé 10 000 $ à un REER. Comme l’indique le tableau, son taux d’imposition marginal est de 47,97 %, lui permettant de réduire son revenu imposable de 4 797 $.

Ces taux d’imposition marginaux intègrent les impôts fédéraux et provinciaux, y compris toutes surtaxes. On suppose que seuls les crédits personnels de base et la réduction de l’impôt pour les personnes à faibles revenus sont demandés, s’il y a lieu. Ces taux ont été mis à jour le 1er janvier 2019 et ne tiennent pas compte des changements résultant d’annonces fédérales ou provinciales faites après cette date.

Cliquez sur une province ci-dessous, pour voir les taux d'imposition marginaux fédéraux/provinciaux.

Données mises à jour en janvier 2019


Colombie-Britannique 2019

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés

0 à 12,069

-

-

-

-

12,070 à 19,851

15.00

7.50

6.87

- 0.03

19,852 à 20,668

20.06

10.03

10.44

- 9.61

20,669 à 33,701

23.62

11.81

14.53

- 4.70

33,702 à 40,707

20.06

10.03

10.44

- 9.61

40,708 à 47,630

22.70

11.35

13.48

- 5.96

47,631 à 81,416

28.20

14.10

19.81

1.63

81,417 à 93,476

31.00

15.50

23.03

5.49

93,477 à 95,259

32.79

16.40

25.08

7.96

95,260 à 113,506

38.29

19.15

31.40

15.55

113,507 à 147,667

40.70

20.35

34.18

18.88

147,668 à 153,900

43.70

21.85

37.63

23.02

153,901 à 210,371

45.80

22.90

40.04

25.91

210,372 et plus

49.80

24.90

44.64

31.43

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Alberta 2019

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés

0 à 12,069

-

-

-

-

12,070 à 19,369

15.00

7.50

6.87

- 0.03

19,370 à 47,630

25.00

12.50

16.02

- 0.03

47,631 à 95,259

30.50

15.25

22.35

7.56

95,260 à 131,220

36.00

18.00

28.67

15.15

131,221 à 147,667

38.00

19.00

30.97

17.91

147,668 à 157,464

41.00

20.50

34.42

22.05

157,465 à 209,952

42.00

21.00

35.57

23.43

209,953 à 210,371

43.00

21.50

36.72

24.81

210,372 à 314,928

47.00

23.50

41.32

30.33

314,929 et plus

48.00

24.00

42.47

31.71

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Saskatchewan 2019

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés

0 à 12,069

-

-

-

-

12,070 à 16,065

15.00

7.50

6.87

- 0.03

16,066 à 45,225

25.50

12.75

15.08

- 0.72

45,226 à 47,630

27.50

13.75

17.38

2.04

47,631 à 95,259

33.00

16.50

23.71

9.63

95,260 à 129,214

38.50

19.25

30.03

17.22

129,215 à 147,667

40.50

20.25

32.33

19.98

147,668 à 210,371

43.50

21.75

35.78

24.12

210,372 et plus

47.50

23.75

40.38

29.64

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Manitoba 2019

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés

0 à 12,069

-

-

-

-

12,070 à 15,679

15.00

7.50

6.87

- 0.03

15,680 à 22,944

34.80

17.40

28.74

16.25

22,945 à 32,670

25.80

12.90

18.39

3.84

32,671 à 47,630

27.75

13.88

20.63

6.53

47,631 à 70,610

33.25

16.63

26.96

14.12

70,611 à 95,259

37.90

18.95

32.31

20.53

95,260 à 147,667

43.40

21.70

38.63

28.12

147,668 à 210,371

46.40

23.20

42.08

32.26

210,372 et plus

50.40

25.20

46.68

37.78

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Ontario 2019

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés

0 à 12,069

-

-

-

-

12,070 à 15,413

15.00

7.50

6.87

- 0.03

15,414 à 20,245

25.10

12.55

10.93

-13.69

20,246 à 43,906

20.05

10.02

8.90

- 6.86

43,907 à 47,630

24.15

12.08

13.61

-1.20

47,631 à 77,317

29.65

14.83

19.94

6.39

77,318 à 87,813

31.48

15.74

22.04

8.92

87,814 à 91,098

33.89

16.95

24.82

12.24

91,099 à 95,259

37.91

18.96

29.43

17.79

95,260 à 147,667

43.41

21.71

35.75

25.38

147,668 à 150,000

46.41

23.21

39.20

29.52

150,001 à 210,371

47.97

23.99

41.00

31.67

210,372 à 220,000

51.97

25.99

45.60

37.19

220,001 et plus

53.53

26.77

47.39

39.34

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Québec 2019

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés

0 à 12,069

-

-

-

-

12,070 à 16,795

12.53

6.27

5.74

-0.02

16,796 à 43,790

27.53

13.77

16.61

4.42

43,791 à 47,630

32.53

16.27

22.36

11.32

47,631 à 87,575

37.12

18.56

27.64

17.65

87,576 à 95,259

41.12

20.56

32.24

23.17

95,260 à 106,555

45.71

22.86

37.52

29.51

106,556 à 147,667

47.46

23.73

39.53

31.93

147,668 à 210,371

49.97

24.99

42.41

35.38

210,372 et plus

53.30

26.65

46.25

39.99

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Nouveau-Brunswick 2019

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés

 0 à 12,069

-

-

-

-

12,070 à 17,129

15.00

7.50

6.87

-0.03

17,130 à 39,284

27.68

13.84

18.29

-1.85

39,285 à 42,592

24.68

12.34

14.84

-5.99

42,593 à 47,630

29.82

14.91

20.75

1.10

47,631 à 85,184

35.32

17.66

27.08

8.69

85,185 à 95,259

37.02

18.51

29.04

11.04

95,260 à 138,491

42.52

21.26

35.36

18.63

138,492 à 147,667

43.84

21.92

36.88

20.45

147,668 à 157,778

46.84

23.42

40.33

24.59

157,779 à 210,371

49.30

24.65

43.16

27.99

210,372 et plus

53.30

26.65

47.76

33.51

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Nouvelle-Écosse 2019

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés

0 à 12,069

-

-

-

-

12,070 à 14,893

15.00

7.50

6.87

-0.03

14,894 à 15,000

23.79

11.90

13.54

-0.11

15,001 à 21,000

28.79

14.40

19.29

6.79

21,001 à 25,000

23.79

11.90

13.54

-0.11

25,001 à 29,590

24.32

12.16

14.15

0.62

29,591 à 47,630

30.48

15.24

21.23

9.12

47,631 à 59,180

35.98

17.99

27.56

16.71

59,181 à 75,000

37.70

18.85

29.54

19.09

75,001 à 93,000

37.17

18.59

28.93

18.35

93,001 à 95,259

38.00

19.00

29.88

19.50

95,260 à 147,667

43.50

21.75

36.21

27.09

147,668 à 150,000

46.50

23.25

39.66

31.23

150,001 à 210,371

50.00

25.00

43.68

36.06

210,372 et plus

54.00

27.00

48.28

41.58

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Île-du-Prince-Édouard 2019

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés

0 à 12,069

-

-

-

-

12,070 à 17,000

24.80

12.40

14.99

-1.00

17,001 à 24,000

29.80

14.90

20.74

5.90

24,001 à 31,984

24.80

12.40

14.99

-1.00

31,985 à 47,630

28.80

14.40

19.59

4.53

47,631 à 63,969

34.30

17.15

25.92

12.12

63,970 à 95,259

37.20

18.60

29.26

16.12

95,260 à 98,993

42.70

21.35

35.58

23.71

98,994 à 147,667

44.37

22.19

37.19

24.56

147,668 à 210,371

47.37

23.69

40.64

28.70

210,372 et plus

51.37

25.69

45.24

34.22

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Terre-Neuve-et-Labrador 2019

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés

0 à 12,069

-

-

-

-

12,070 à 20,354

15.00

7.50

6.87

- 0.03

20,355 à 25,666

39.70

19.85

31.25

26.61

25,667 à 37,591

23.70

11.85

12.85

4.53

37,592 à 47,630

29.50

14.75

19.52

12.53

47,631 à 75,181

35.00

17.50

25.85

20.12

75,182 à 95,259

36.30

18.15

27.34

21.91

95,260 à 134,224

41.80

20.90

33.66

29.50

134,225 à 147,667

43.30

21.65

35.39

31.57

147,668 à 187,913

46.30

23.15

38.84

35.71

187,914 à 210,371

47.30

23.65

39.99

37.09

210,372 et plus

51.30

25.65

44.59

42.61

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Territoires du Nord-Ouest 2019

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés

0 à 12,069

-

-

-

-

12,070 à 14,811

15.00

7.50

6.87

- 0.03

14,812 à 43,137

20.90

10.45

6.76

-7.76

43,138 à 47,630

23.60

11.80

9.86

-4.03

47,631 à 86,277

29.10

14.55

16.19

3.56

86,278 à 95,259

32.70

16.35

20.33

8.53

95,260 à 140,267

38.20

19.10

26.65

16.12

140,268 à 147,667

40.05

20.03

28.78

18.67

147,668 à 210,371

43.05

21.53

32.23

22.81

210,372 et plus

47.05

23.53

36.83

28.33

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Nunavut 2019

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés

0 à 12,069

-

-

-

-

12,070 à 13,618

15.00

7.50

6.87

- 0.03

13,619 à 45,414

19.00

9.50

8.47

-2.11

45,415 à 47,630

22.00

11.00

11.92

2.03

47,631 à 90,829

27.50

13.75

18.25

9.62

90,830 à 95,259

29.50

14.75

20.55

12.38

95,260 à 147,667

35.00

17.50

26.87

19.97

147,668 à 210,371

40.50

20.25

33.20

27.56

210,372 et plus

44.50

22.25

37.80

33.08

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Yukon 2019

Revenu imposable ($) Taux d'imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés

0 à 12,069

-

-

-

-

12,070 à 47,630

21.40

10.70

11.58

-7.79

47,631 à 95,259

29.50

14.75

20.90

3.39

95,260 à 147,667

36.90

18.45

29.41

13.60

147,668 à 210,371

41.80

20.90

35.04

20.36

210,372 à 500,000

45.80

22.90

39.64

25.88

500,001 et plus

48.00

24.00

42.17

28.93

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Remarque : Les renseignements fournis ici ne sont pas censés remplacer les conseils fiscaux personnalisés d'un fiscaliste qualifié.

Les renseignements présentés sont de nature générale et ne constituent pas, ni ne visent à fournir, des conseils fiscaux, juridiques, comptables ou professionnels. Les lecteurs sont priés de consulter leur propre comptable, avocat ou notaire pour obtenir des conseils correspondant à leur situation personnelle avant de prendre une décision.